Das OECD Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) verstehen

CARF ist ein globaler Standard für Steuertransparenz, der sicherstellen soll, dass Kryptotransaktionen in allen Jurisdiktionen einheitlich gemeldet werden.

Es erfordert Krypto-Asset-Dienstleister (CASPs) - einschließlich Börsen, Broker, Händler und bestimmter Wallet-/Zahlungsanbieter - um Kunden- und Transaktionsdaten zu erfassen und an ihre nationalen Steuerbehörden zu melden.

Diese Behörden tauschen die Informationen dann international aus, genau wie sie es bereits im Bereich des traditionellen Finanzwesens tun. Gemeinsamer Berichtsstandard (CRS)Die

Warum wird CARF eingeführt?

Weil:

• Kryptotransaktionen überschreiten oft Grenzen und werden möglicherweise nicht gemeldet.
• Die Behörden wünschen sich ein einheitliches globales Vorgehen zur Verhinderung von Steuerhinterziehung.
• Bestehende Rahmenwerke wie CRS deckten Krypto-Assets nicht vollständig ab.

Die OECD hat CARF im Jahr 2022 finalisiert, und viele Jurisdiktionen – insbesondere in Europa – integrieren es nun in ihre Gesetzgebung.

Die Europäische Union setzt CARF um durch DAC8, eine umfassende Aktualisierung der EU-Steuermeldevorschriften.

DAC8 erstellt Berichte obligatorisch für alle Krypto-Asset-Dienstleister, die Einwohner der EU bedienen, unabhängig vom Sitz des Anbieters.

SwissBorg muss als reguliertes europäisches Unternehmen die Vorgaben von DAC8 und CARF vollständig einhalten.

Wann treten die Regeln in Kraft?

• Die EU-Berichterstattung im Rahmen von DAC8 wird voraussichtlich beginnen ab 2026, mit Daten, die für das Vorjahr erhoben wurden.
• Andere Rechtsordnungen (z. B. Großbritannien) setzen CARF in ähnlichen Zeiträumen um.

Sobald die Länder ihre Gesetze finalisiert haben, werden die Zeitpläne klarer, und wir werden unsere Community über die neuesten Entwicklungen informieren.

CARF/DAC8 gilt im Allgemeinen für beides Dienstleister Und Nutzer:

Dienstanbieter (CASPs / RCASPs)
Informationen über Nutzer und deren Kryptotransaktionen müssen erfasst und gemeldet werden.

Einzel- und institutionelle Kunden
Möglicherweise müssen zusätzliche Steuerinformationen (wie z. B. Steuerwohnsitz und Steueridentifikationsnummer) angegeben werden, damit der Anbieter seinen Meldepflichten nachkommen kann.

Das heisst:

• Wir bitten Sie gegebenenfalls, Ihre Angaben zum steuerlichen Wohnsitz zu bestätigen oder zu aktualisieren.
• Bestimmte Transaktionen müssen gegebenenfalls der zuständigen Steuerbehörde gemeldet werden.

Dies ist ein Rechtspflicht in ganz Europa und darüber hinaus, das ist keine Politik von SwissBorg.

CARF findet breite Anwendung, unter anderem:

• Kryptowährungen (BTC, ETH usw.)
• Stablecoins
• Bestimmte NFTs (wenn sie für Zahlungen oder Investitionen verwendet werden)
• Tokenisierte reale Vermögenswerte
• Tausche Token und Utility-Token

Ziel ist es, alle Vermögenswerte zu erfassen, die zu Investitions- oder Zahlungszwecken in digitaler Form übertragen oder gehalten werden können.

Anbieter müssen zwei Kategorien von Informationen melden:

A. Kundenidentifikationsdaten

Dies kann Folgendes umfassen:

• Name
• Adresse
• Geburtsdatum
• Steuerlicher Wohnsitz
• Steueridentifikationsnummer (TIN)
• Klassifizierung der Rechtseinheit (für Unternehmen) und gegebenenfalls der kontrollierenden Personen

B. Transaktionsdaten

Einschließlich:

• Käufe und Verkäufe
• Krypto-Krypto-Tausch
• Übertragungen von Krypto-Assets
• Bestimmte Zahlungen in Kryptowährung

Ziel ist es, den Steuerbehörden zu helfen, Wertbewegungen zu verstehen und diese mit den individuellen Steuererklärungen abzugleichen.

Wie werden die Daten verwendet?

Der Dienstleister übermittelt den Bericht an seine örtliche SteuerbehördeDie

Diese Behörde teilt die relevanten Informationen dann mit den Ländern mit, in denen der Nutzer steuerlich ansässig ist.

• CRS umfasst traditionelle Finanzkonten.
• CARF erweitert ähnliche Meldepflichten auf Krypto-Assets.
• In der EU, DAC8 Integriert CRS und CARF, um eine einheitliche Berichterstattung zu gewährleisten und Doppelarbeit zu vermeiden.

Die meisten Benutzer müssen lediglich Folgendes tun:

• Steuerwohnsitzangaben bestätigen oder aktualisieren (Selbstzertifizierungsformulare).
• Bitte geben Sie eine Steueridentifikationsnummer an. auf Anfrage.
• Informationen aktualisieren wenn sie in ein anderes Land umziehen oder ihren steuerlichen Wohnsitz ändern.

Die Bereitstellung korrekter Informationen gewährleistet, dass wir die regulatorischen Anforderungen erfüllen und weiterhin konforme Dienstleistungen anbieten können.

Nein. CARF ist keine Steuer. Es ist ein MeldesystemDie

Ihre Steuerpflichten hängen von den örtlichen Gesetzen ab. Zum Beispiel:

• Viele europäische Länder behandeln den Umtausch von Kryptowährungen in Fiatgeld als steuerpflichtige Veräußerungen.
• Manche betrachten Krypto-zu-Krypto-Tauschgeschäfte (einschließlich Tauschgeschäfte mit Stablecoins) als steuerpflichtige Ereignisse.
• Einige verlangen die Offenlegung von Beteiligungen auch ohne Veräußerungen.

Da die Regeln sehr unterschiedlich sind, ist es immer am besten, einen Experten zu konsultieren. Steuerexperte mit Spezialisierung auf Kryptowährungen in Ihrem Land.

Die Berichterstattung gemäß CARF/DAC8 erfolgt unter strengen Bedingungen. Datenschutzrahmen, einschließlich der DSGVO in der EU.

Ausschließlich die Steuerbehörden erhalten Ihre Daten; sie werden nicht zu kommerziellen Zwecken an Dritte weitergegeben.

SwissBorg sammelt und meldet nur das, was gesetzlich vorgeschrieben ist – nicht mehr.

Auch ohne Auszahlungen in Fiatwährung müssen Sie möglicherweise Folgendes angeben:

• Krypto-Veräußerungen (z. B. Tausch in Stablecoins oder andere Token)
• Gewinne oder Verluste aus dem Handel
• Eine Übersicht Ihrer Bestände (in Ländern, in denen dies erforderlich ist)

Dokumente, die Sie möglicherweise benötigen

SwissBorg bietet zwei exportierbare Kontoauszüge an, die für die Steuererklärung geeignet sind:

• PDF-Zusammenfassung (Überblick auf hoher Ebene)
• Excel-Auszug (detaillierte Daten auf Transaktionsebene)

Die Excel-Version beinhaltet:

• Zeitstempel (lokal + UTC)
• Transaktionstypen
• Beteiligte Vermögenswerte
• Bruttobeträge, Nettobeträge, Gebühren
• Anmerkungen und Beschreibungen

Dies kann mit Steuererklärungstools verwendet oder Ihrem Steuerberater zur Verfügung gestellt werden.

Das hängt ganz von den Regelungen Ihres jeweiligen Rechtsraums ab.

Einige EU-Länder verlangen beispielsweise von ihren Einwohnern, dass sie ausländische Finanzkonten, einschließlich Konten bei ausländischen Krypto-Dienstleistern, deklarieren.

SwissBorg kann keine Auskunft über die Anforderungen an lokale Steuerformulare geben. Bitte konsultieren Sie daher einen Steuerberater, der mit den Vorschriften Ihres Landes vertraut ist.